Uno de los principales problemas derivados de la crisis económica del Covid-19 es que no existen suficientes referencias para afrontarla con éxito. El experto en control de gestión Gumer Alberola, socio director de EXCE Business Consulting, asegura en un artículo de la revista del Instituto de Controllers, CCA Insight, que en este contexto es vital poner en primer plano el control de tesorería en la empresa. El Controller de gestión es, por tanto, protagonista en este proceso.
Esta falta de precedentes a la hora de dar respuesta a la crisis se debe, entre otros aspectos, a que es la primera vez que los trabajadores se han visto obligados a permanecer en sus viviendas durante la cuarentena. “Se han abierto incertidumbres que no han existido hasta ahora”, asegura Gumer Alberola.
Según este experto, “el ocaso de la tesorería” ha puesto en entredicho “la capacidad de las organizaciones para hacer frente a sus distintos gastos”. Los pronósticos sobre el futuro son inciertos, por lo que “la caja es en la actualidad clave para la supervivencia y el posterior crecimiento de la actividad empresarial”.
El Controller, figura crucial en el control de la tesorería
La recopilación de información de todos los departamentos es una de las funciones más importantes del experto en control de gestión durante la fase de supervisión de la tesorería.
Otra misión prioritaria del Controller es indicar a la dirección general de la empresa todos los escenarios posibles que faciliten una toma de decisiones eficiente. Y para garantizar ese proceso, Gumer Alberola recomienda seguir tres pasos:
- “Repasar el circuito operativo/financiero de generación de la tesorería”.
- “Valorar los impactos generados por la crisis en cada fase del proceso de generación de caja, así como las posibles u obligadas medidas a adoptar”.
- “Medidas de control y estrategia de gestión de la caja para asegurar el futuro del negocio”.
La puesta en marcha de estas tres variables protegerá la liquidez de las empresas a la hora de asumir sus diferentes obligaciones.
Propuestas para garantizar la tesorería en el futuro
En esta infografía Gumer Alberola muestra de una forma gráfica y didáctica cuatro planteamientos que hay que llevar a cabo para establecer un buen control de tesorería a medio y largo plazo:
- Proyectar
- Revisión de carteras. En esta fase el Controller debe poner el foco en tres variables:
- Clientes.
- Proveedores.
- Inventarios.
- Análisis operativos para la optimización
- Otras variables
CCA Insight, una innovadora revista para profesionales del Control de Gestión
Esta infografía está incluída en uno de los números de la revista CCA Insignt para Controllers. Se puede obtener la publicación en versión papel o digital con una suscripción anual a través del e-mail info@globalcci.com.
Precio papel: 19,95€ revista suelta y 35,95€ suscripción anual.
Precio digital: 6,95€ números sueltos y 9,95€ suscripción anual.
Los Controllers certificados tienen acceso gratis a la revista a través de la intranet de Global Chartered Controller Institute.
